. Казначейство в ресторане - нужно или нет? Несогласованность действий – одна из главных проблем в управлении финансами. Планирование продаж и расходов, инвестиции в развитие, экономический анализ, товарно-складской учёт и расчёт себестоимости, налоговый учёт и проведение платежей – всё это распределено по разным людям и отделам, которые обычно работают обособленно друг от друга, контактируя только по мере необходимости. В крупных компаниях за это отвечает казначейство, оно подтягивает информацию из подразделений, проводит оперативный анализ и принимает решения с минимальным риском для бизнеса. В казначействе всегда знают состояние ликвидных активов, уровень дебиторки/кредиторки, какие расходы может позволить себе компания, по какой ставке можно взять кредит и т.д. Через казначейство проходит согласование всех платежей, чтобы не возникло ситуации, когда кому-то заплатили быстрее и позже попали в кассовый разрыв. А если такого отдела или должности нет, кто должен выполнять все эти функции? Главный бухгалтер? У него часто нет знаний, времени и, главное, желания этим заниматься. Плюс - это же дополнительная ответственность за решения и главбухи это прекрасно понимают. Может финансовый директор? У большинства организаций его нет, а если есть, то мало кто из финдиров такой ежедневной операционкой захочет заниматься. Потому что для них это «понижение» - всё равно что шефа поставить на заготовки. Остаются управляющий или сам собственник – и тут начинаются проблемы: а) наличия знаний, т.е. понимания какие показатели контролировать и какими они должны быть, б) настройки системы, чтобы данные для показателей оперативно собирались и были точными (это та ещё проблема), в) найти время для всего этого. Если функцию казначейства берёт на себя управляющий, то бывает возникает проблема с собственником, если он не разбирается в финансах. Потому что ему надо объяснять и часто доказывать с цифрами, почему нельзя выплачивать дивиденды, покупать оборудование или рекламу если деньги на счёте есть. Или почему нельзя заплатить раньше какому-то поставщику или выплатить аванс сотруднику, закупать впрок партию продуктов «подешевле», брать кредит на «выгодных условиях на развитие» и т.д. Когда у нас на обучение приходят управляющие, которых отправил собственник, я понимаю с какими сложностями им придётся столкнуться в будущем. И всегда призываю – обучайте собственников тоже, рассказывайте о том, что узнали, показывайте им цифры показателей. Во-первых, в процессе их сбора вполне возможно вы увидите проблемы (например, с неточностью данных), во-вторых, объяснение того, что изучил другому – это лучший способ закрепления знаний, в третьих – вам будет намного проще общаться с собственником в будущем. Потому что он или а) будет понимать, о чём вы говорите, б) просто будет вам доверять, потому что будет понимать, что вы знаете, что делаете. И ещё раз – в системе управления финансами функция казначейства не менее важная, чем учёт доходов/расходов, налоговый учёт или товарно-складской учёт. Без неё бизнес штормит и возникают кассовые разрывы. В небольшом предприятии на неё нужно всего 30-60 минут в день, а если сделать сбор данных онлайн на дашборд – ещё меньше. Не доверяйте интуиции – принимайте решения на основе реальных показателей и стабильности в вашем бизнесе станет намного больше. .