Получили письмо из ФНС про зарубежный счет? Разбираем механику запросов и алгоритм действий Если осенью вы открыли ЛК ФЛ и увидели письмо от ФНС с требованиями по зарубежным счетам — не паникуйте. Для кого-то это закончится небольшими адм. штрафами, для кого-то — подачей документов и пояснений, а в некоторых случаях может всплыть вопрос доначисления налогов. В сентябре каждого года проходит автоматический обмен информацией по финансовым счетам (CRS) между государствами-партнерами. В 2025 году прошел обмен за 2024 год — могут всплывать новые счета, о которых ФНС раньше не знала. Но в основном, осенним триггером становится работа АИС Налог-3 по неподанной резидентами отчетности. Система пушит инспекторов валютного контроля. Инспектор видит: уведомление о счете подано, отчет не поступил — и вынужден разбираться. Если вы живете в РФ большую часть года (183+ дня на 31 декабря) — вы резидент с обязанностью подать уведомление и ежегодный отчет по личному не связанному с предпринимательской деятельностью счете. Этап 1: Открыли зарубежный счет → в течение месяца подаете уведомление через ЛК ФЛ. Система Налог-3 ставит зарубежный счет на учет и запускает таймер, ждет второй шаг человека. Этап 2: Раз в год до 01 июня подаете ОДДС за предыдущий год. Если счет в стране из перечня ФНС или ЕАЭС (🇦🇲🇰🇿🇰🇬🇧🇾) + обороты по всем показателям (зачисление, списание, остаток) меньше 600 000 руб. — отчет можно не подавать. Но уведомление все равно нужно. Надо понимать, что АИС Налог- 3 и инспектор валютного контроля не знает вашей частной ситуации. Система видит: есть уведомление — нет отчета, и не понимает, что вы, возможно: — Резидент освобожденный от уведомления и отчета (не живу в РФ); — Попадаете под освобождение от отчета по критерию 600 тыс. рублей; — Подали уведомление ошибочно, не зная что можно не подавать и пропали с отчетом. Инспектор генерирует письмо по шаблону для всех категорий. Отсюда длинный список требований: паспорт, справки, выписки — все сразу, потому что инспектор не знает вашу ситуацию. Что делать: алгоритм действий 1. Оцените свою ситуацию Были ли вы резидентом в отчетном году? Должны ли были подавать отчет? Если не подавали уведомления или отчеты вовсе — надо будет подать и тоже будут небольшие адм. штрафы. 2. Позвоните инспектору-исполнителю Телефон в левом нижнем углу письма. Не задавайте много вопросов — объясните ситуацию и выясните минимальный набор доказательств: — Я не был резидентом, провел меньше 183 дней в РФ. Что нужно для подтверждения? — Счет в [CRS-стране], обороты меньше 600К. Попадаю под освобождение. Нужно письменное пояснение? — Подал уведомление ошибочно, не знал, что не обязан. Как снять вопрос? У всех ситуации разные: кто-то в трудовых отношениях за границей, кто-то живет с семьей (ВНЖ, дети в школе), кто-то кочует. Не перегружайте инспектора кипой документов. Спросите: Что конкретно устроит вас? Напомню, что загранпаспорт с отметками сегодня не является достаточным доказательством отсутствия человека в РФ. Нужны дополнительные документы: справка о пересечении границы, ВНЖ, трудовой договор, договор аренды + ЖКУ. Об этом я писал подробно: пост, пост. 3. Если попадаете под освобождение по критерию 600 тыс. Инспектору нужно письменное пояснение + нулевые выписки, чтобы снять претензии. Часто проще подать нулевой отчет, даже если обязанность не возникает по закону — так быстрее пройти этап отчетности и избежать дополнительных вопросов от ФНС. 4. Красная зона: если запрашивают выписку отдельно по ненулевым счетам. К личным отчетам выписку не прикладывают. Если ФНС запрашивает ее отдельным требованием после отчета — это может быть другой уровень проверки. Оцените содержимое операций: нет ли незаконных валютных операций между резидентами РФ или незадекларированных доходов. Именно их выявление — главная цель контроля зарубежных счетов. Не предоставляйте выписки автоматически. Если у вас сложный кейс просто напишите мне. @fedandreev