✅Номинальный директор и его признаки Если фирмой руководит директор младше 23 лет (Постановление АС ЗСО от 18.06.2024 по делу № А70‑6669/2023). ❗️Кстати, эти признаки также были в письме ФНС России № ГД-4-14/5722@. ☄️ Директор будет подозрительным если: - возраст не старше 23 лет; - низкий уровень образования; - не получает зарплату в своей компании или минимальную зарплату; - работал рабочим в другой компании (Постановление АС ЗСО от 02.07.2019 № А27-13379/2018); - был лишен прав или состоит на учете в наркологическом диспансере; - неправильное название компании (Постановление АС ЗСО от 29.03.2019 № А27-12830/2018); - не знает где офис (Постановление АС МО от 26.04.2019 № А40-44152/2018); - не знает сколько сотрудников (Постановление АС СЗО от 20.06.2019 № А56-79607/2018); - он Пенсионер и не мог фактически работать (Постановление АС ДО от 08.04.2019 № А73-11311/2018) - мы считаем что такие - от 65 лет; - терял паспорт  (Постановление АС Уральского округа от 26.07.2019 № А76-19673/2017); - не имеет больших активов; - числится руководителем или учредителем в компаниях с меткой о недостоверности; - прописан, но не живет в квартире, где зарегистрирована его организация; - постоянно проживает за границей; - отсутствие постоянного места работы; - незначительный уровень дохода; - проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица; - является руководителем или учредителем нескольких фирм (Определение ВС от 11.01.2021 № 307-ЭС20-16638); - не участвует в деятельности компании, не управляет денежными потоками (Определение ВС от 05.02.2020 № 309-ЭС19-26860); - не получает зарплату или дивиденды или получает в минимальном размере; - имеет многочисленные кредиты, в частности, в МФО; - не владеет информацией о деятельности компании, о способе представления отчетности; - не имеет навыков руководства (Постановление 9 КС от 12.03.2020 № 16-541/2020); - не имеет доступа к ЭЦП и не контролирует ее использование (Определение ВС от 24.08.2021 № 305-ЭС21-13824); - не отвечает на запросы налоговиков; - не является в ИФНС; - сам заявил о своей номинальности (Постановление АС ПО от 08.07.2019 № А12-23540/2018) -иностранец из стран СНГ #Номинальныйдиректор