🇦🇪 ОАЭ: новый закон об отмывании денег — налоговая «серость» становится уголовным риском В конце 2025 года в ОАЭ вступил в силу принципиально новый закон, который меняет правила игры для бизнеса и инвесторов. Речь о Федеральном декрете-законе № 10 от 2025 года, который заменил старый закон № 20 от 2018 года и действует с 14 октября 2025 года. Он кардинально перестраивает систему AML-контроля в Эмиратах. Разбираем ключевые изменения, которые касаются каждого, кто ведет бизнес или имеет активы в ОАЭ. 🔹 Отмывание денег больше не привязано к налоговому преступлению Как и раньше, отмывание денег (AML) считается самостоятельным преступлением. Но теперь это работает еще жестче: • Для возбуждения AML-дела не нужно, чтобы налоговое правонарушение уже было доказано в суде. • Достаточно самого факта, что средства могли происходить из преступления. • Важно: Новый закон прямо включает налоговое уклонение (прямое и косвенное) в перечень «первоначальных» (predicate) преступлений. Вывод: Результаты даже «агрессивного налогового планирования» теперь автоматически попадают в поле зрения не только фискалов, но и бойцов с отмыванием денег. 🔹 «Знал или должен был знать»: порог входа снижен Ключевая новелла закона — смягчение стандарта доказывания для обвинения. Теперь, чтобы привлечь к ответственности, достаточно доказать, что лицо: • ЗналО о преступном происхождении средств. • Или при наличии обстоятельств «должно было знать» об этом (тест «разумного человека»). Этот подход копирует британскую правовую систему и значительно упрощает запуск уголовных дел по финансовым статьям. 🔹 Налоговые схемы под прицелом правоохранителей Расширение списка predicate-преступлений означает: сложные транснациональные схемы и уход от налогов теперь могут быть переквалифицированы в создание «криминального имущества». Это значит, что проверка вашего клиента или партнера в ОАЭ — это вопрос уже не только к налоговой службе. Теперь это зона ответственности: • Финансовой разведки (FIU); • Полиции и прокуроров, следящих за новым AML-законом. Аналитики подчеркивают: санкции ужесточены, введена персональная ответственность топ-менеджмента, а по ряду составов срок давности отсутствует. 🔹 Налоговая прозрачность — ключевой фактор выживания В новых условиях отсутствие «белой» налоговой истории становится критическим комплаенс-риском. Если у вас нет понятных документов о происхождении средств и налоговом статусе бенефициара, сделка может быть квалифицирована как отмывание. ❗️ Это особенно актуально для: • Структур с офшорами и непрозрачными холдингами. • Кросс-бордер схем и «оптимизации» без документальной базы. • Операций с криптовалютами и сложными фин инструментами (они теперь прямо подпадают под закон). Таким образом Закон №10 от 2025 года превращает ОАЭ из юрисдикции с «гибким» подходом в зону жесткого compliance. Налоговая «серая зона» отныне — прямой путь к уголовному делу об отмывании денег. Нужна консультация по структурированию активов под новые правила? Свяжитесь с нами в личные сообщения.