🗿 Грядущие налоговые изменения 🫨 Наверное, все уже слышали о повышении налогов с января 2026 года. И все понимают, что это будет удар по бизнесу. Конечно, это пока законопроект №1026190-8, который внесён в Государственную Думу только 29.09.2025, но он уже публично анонсирован разными регуляторами как данность. Заниматься демагогией на эту тему не вижу смысла. ⭕️ Надо просто выдохнуть и принять, что изменения случаются и надо адаптироваться. Даже если очень не хочется. Поэтому мы сегодня поговорим комплексно к чему же, вероятнее всего, придётся адаптироваться бизнесу. 1. НДС: Планируется повышение основной ставки с 20% до 22% 2. Льготы по НДС для ПО из реестра рос ПО: Планируется отмена. 3. УСН: Лимиты для сохранения освобождения от НДС и применения специальных режимов снижаются до ₽10 000 000. Свыше этой суммы - НДС 5% до 250 млн. рублей, а свыше НДС 7%. При расчётах опираемся на суммы за 2025 год. 4. ПСН: 🔹 ИП теряет право на применение ПСН, если его доходы за 2025 или с начала 2026 доходы по видам деятельности, на который ему выдали патент, превысят ₽ 10 000 000; 🔹ПСН не смогут применять в сфере: автомобильные грузоперевозки; розничная торговля через магазины с торговыми залами и без; услуги охранников. 5. Страховые взносы (СВ): 🔹ООО должны платить СВ за руководителя, исходя из МРОТ, даже если общество не начисляет зарплату; 🔹Для ИТ-компаний тариф взносов для аккредитованных ИТ-компаний составляет 15% с выплат до предельной базы (=₽ 2 979 000) и 7,6% свыше нее. 6. МРОТ: Повышение МРОТ до ₽ 27 093 с 01.01.2026. 7. Налог на прибыль: 🔹Компания-иноагент или организация, в которой иноагенту принадлежит от 10% уставного капитала - не применяет пониженные ставки налога на прибыль; 🔹Уменьшать базу на убытки прошлых лет максимум на 50% по 2030 год включительно. 8. НДФЛ: 🔹Минимальный срок владения долей (5 лет) в ООО или акции АО для продажи без НДФЛ не распространяется на случай выхода из общества; 🔹Иноагенты платят НДФЛ 30% с любых доходов, платят налоги с наследства и подарков, не могут пользоваться вычетами по ИИС и сбережениям. 9. Туристический налог: Предусмотрено поэтапное увеличение предельной ставки до 5% к 2029 году. В 2026 году, например, до 2%. 10. Процессуальные моменты: 🔹Изменение правил переноса сроков уплаты: если день уплаты совпадает с выходным — платить в предшествующий рабочий день (касается налогов, не взносов); 🔹Вводится термин "Имущество", определяемое как "все, что считает таковым ГК РФ, а также безналичные деньги, бездокументарные ценные бумаги, цифровая валюта"; 🔹Исправлять ошибку, которая привела к переплате налога в прошлом, можно периодом обнаружения, если ставка налога сейчас равна или ниже действовавшей в момент совершения ошибки; 🔹Выездная налоговая проверка вправе охватить истекшие налоговые периоды текущего года, когда проводится проверка; 🔹Рассмотрение материалов проверки возможно по видеосвязи; 🔹При смягчающих обстоятельствах штраф может быть снижен максимум в 10 раз. 😱 И что же делать? Не отчаиваться. К сожалению, мир и правила игры меняются, но не как нам хочется. Поэтому сейчас важно сфокусироваться на том, что можно контролировать сейчас и постепенно адаптировать бизнес, а не потом тушить пожары. Впереди есть 3 месяца, чтобы: ◼️Провести анализ P&L, просчитать насколько вырастут расходы в 2026 году и найти эффективную ценовую политику; ◼️Подумать про АУСН, возможно, это будет более оптимально для бизнеса; ◼️Подумать об оптимизации и структурировании бизнес-процессов; ◼️Подумать о включении ИТ-компании в ИНТЦ или Сколково; ◼️Проверить наличие в договорах оговорок по НДС; ◼️Подумать что можете отдать на аутсорс и делегировать, чтобы освободить себя на более прибыльные и ценные задачи.