История одной сделки: как провести инвестиции без налоговых потерь 3 месяца работы над партнерским соглашением между двумя крупными инвестплатформами. 🚩Суть: основатели поэтапно продавали доли в уставном капитале новым инвесторам. Но была важная деталь: помимо оплаты долей, инвесторы должны были внести деньги в компанию «на оборотку» — как прямые инвестиции в проект. Здесь мы и наткнулись на острый налоговый вопрос. 🚩Проблема: Если компания просто получает от новых участников деньги как безвозмездный взнос — у нее возникает внереализационный доход. С него надо платить налог на прибыль. Сумма — значительная. Решение искали среди безналоговых вариантов. Но каждый не подходил: 1.    Безвозмездная помощь — освобождается от налога, только если доля дающего ≥ 50%. У нас же деньги вносили миноритарии. 2.    Вклад в имущество без увеличения УК — требует участия всех акционеров пропорционально долям. А по сделке деньги вносили только новые. 3.    Увеличение уставного капитала — исключили из-за корпоративных разногласий. Рассмотрели беспроцентный займ. Но и у него два крупных минуса для продавцов (мажоритариев): 1.    У инвесторов-займодавцев возникает право требования к компании. В случае конфликта они могут через суд взыскать займ, инициировать банкротство и сменить контроль. 2.    Компания — публичная. Крупный заем в ухудшает финансовою отчетность, которая негативно будет восприниматься инвесторов. Итог: Выход нашли. На паритетных условиях и без лишнего налога. Но детали — не для публичного пространства.   Подписаться на блог Записаться на консультацию