Исследование соц. сетей. Часть 1 Доначисление за успешный успех.   Когда мы проводим аудит налоговых/корпоративных рисков одним из обязательных пунктов исследования является мониторинг соц. сетей. клиента или его группы компании. 🚩Есть такое понятие – «эмоциональные доказательства», которые вроде бы не содержат безусловные факты, но при принятии решения «виновности/невиновности» налоговиками, судьями имеют существенное значение. Вот такими эмоциональными доказательствами являются – соц. сети, сайты. 🚩 В одном из актов проверки налоговики доказывали дробление – фотографиями в соц.сетях налогоплательщика со своей «гражданской женой». При этом, у налогоплательщика была ошибочная гипотеза, что поскольку он не в браке - не будет доказана аффилированность, но фоторграфии сделали свое дело. 🚩Несколько месяцев назад меня пригласили на форум предпринимателей. Один из спикеров в своем интро рассказывал и представлял презентации, что его совокупный оборот 1.2 млрд руб., а самое главное показывал презентации о сферах деятельности. При том, факте, что он ИП на УСН и имеет корпоративные пересечения с другими компаниями. Принадлежность оборота 1.2 млрд. к одному ИП на спец. режиме - налоговики могут использовать в модели обвинения дробления, если такие видео, фото презентации дойдут до них. 🚩Мы фиксируем, что на сайте прямо используются термин «группа компаний» с указанием входящих в нее лиц. Внимание налоговой могут привлечь такие фразы, как «выручка компании за прошлый год составила более миллиарда рублей», «штат компании включает более 100 человек», «компания успешно завершила более ста проектов» и т.п. Если указанные цифры не будут совпадать с показателями в отчётности, инспектор может использовать их для доказывания взаимозависимости нескольких лиц. 🚩Если на сайте или в социальных сетях компании говорится о работниках или проектах, по документам, оформленным на другое лицо, налоговый орган может использовать это для подтверждения подконтрольности такого лица компании. 🚩Почти в каждой проверки делаются запросы регистраторам доменных адресов: кто является собственником доменного адреса, кто оплачивает адрес итд. 💡Бездумный постинг информации в соц. сетях, сайтах, подкастах, сервисах по поиску работы может стать тем самым эмоциональным доказательством для принятия решения виновности/невиновности, той самой вишенкой на торте в модели обвинения.