Аудит агентской схемы на маркетплейсах . 🚩В конце 25г. закончили аудит группы компаний, торгующих на маркетплейсе. Все началось с того, что одному из ИП в группе начали систематически поступать требования региональной УФНС о расхождении налоговой базы с доходами. 💡Собственники насторожились и решились на аудит. Мы выявили связку работы ИП и подконтрольное ООО, о котором не знали собственники. 💡Финнасовый директор группы применил «агентскую схему» допустив грубые ошибки. Причиной ввода агентской модели стало то, что Финдир имел % от чистой прибыли, очищенной от налогов. Итак, оказалось налогоплательщик – ИП, декларирует все поступающие от маркетплейса деньги, за исключением дохода комитента ООО «XXX». 📌Создана такая связка: товары закупались на подконтрольное ООО (на ОСНО). Далее товары передавались по агентскому договору ИП - селлеру (с низкой налоговой нагрузкой по УСН) для дальнейшей реализации на маркетплейсе. 📌Мы установили, что в «Отчете о финансовых результатах» ООО «XXX» отражается доход от агентской схемы (проданные товары), но согласно выпискам и актам сверки деньги от ИП не приходили. 📌Мы проанализировали банковскую выписку ИП и выяснилось, что выручка за реализованный товар не перечислялась в адрес ООО «XXX», и тем самым формировалась кредиторская задолженность. 📌Помимо этого, ИП занижал базу по УСН на сумму «бумажного дохода» комитента ООО «XXX» и одновременно переносилась выручка от ООО (на ОСНО) на ИП с низкой налоговой нагрузкой. 📌Аналогичную работу проводят налоговики, но в данном случае лучше будет если эта схема будет обнаружена нами, поскольку если была бы введена выездная проверка, то рисков бы для всей группы компании было бы намного больше. 📌Реализация шаблонных и поверхностных схем введет к тому, что из периода в период копится «рисковая налоговая база», а отвечать за нее будет только конечные бенефициары. Подписаться на блог Записаться на консультацию