В России хотят расширить контроль за безналичными доходами физлиц - банки будут сообщать в налоговую о денежных переводах граждан Правительственная комиссия поддержала законопроект, который предполагает расширение обмена данными между Банком России и Федеральной налоговой службой. Как сообщается, ЦБ и коммерческие банки могут обязать передавать в ФНС информацию о гражданах, получающих переводы от других физических лиц без последующей уплаты налогов. Если соответствующие изменения будут внесены в Налоговый кодекс, налоговые органы получат возможность запрашивать сведения по счетам таких граждан в различных банках даже без проведения стандартных проверочных мероприятий. Предполагается, что ФНС будет направлять в Банк России данные об открытии и закрытии счетов и вкладов физических лиц, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Для идентификации клиентов планируется сделать обязательным использование ИНН. По сути, законопроект направлен на расширение взаимодействия между ФНС и ЦБ в рамках политики по выводу отдельных сфер экономики из тени. Особое внимание налоговых органов может быть обращено на граждан, которые официально не имеют трудоустройства, но при этом демонстрируют заметную финансовую активность. Речь идёт о регулярных поступлениях на банковские карты, крупных покупках, приобретении недвижимости или автомобилей, поездках, а также погашении кредитов. Для налоговой такие признаки могут указывать на наличие доходов, не отражённых в официальной отчётности. Сегодня у ФНС уже есть инструменты, позволяющие выявлять подобные расхождения. В частности, используется система, объединяющая данные из банков, Росреестра, ГИБДД и ряда других источников, включая сведения с электронных торговых площадок. Постоянные переводы на карту, если они не подтверждены как обычные личные перечисления между гражданами, могут быть расценены как доход. При этом под скрытыми доходами могут пониматься не только выплаты «в конверте», но и деньги за неоформленную подработку, оказание услуг без регистрации, сдачу жилья без договора, частный извоз, фриланс и другие аналогичные поступления. Помимо анализа банковских операций налоговые органы сопоставляют сведения об имуществе гражданина - например, о квартирах и автомобилях - с его задекларированными доходами. Если стоимость активов и объем средств на счетах явно не соответствуют официальным доходам, возникшая разница может быть признана незадекларированным доходом, если человек не сможет подтвердить законный источник происхождения денег или имущества, например дарение от родственников. Для выявления неучтённых доходов налоговая использует сразу несколько каналов. Это банковская информация о счетах и движении средств, межведомственный обмен с государственными структурами, мониторинг сайтов и социальных сетей, где размещаются объявления о товарах и услугах. Дополнительно могут применяться и цифровые инструменты, связанные с электронными чеками, привязанными к номеру телефона. Эти данные позволяют установить, где, когда и на какие суммы человек совершал покупки, после чего информация сопоставляется с данными из личного кабинета налогоплательщика. Если будет установлено, что гражданин скрывал доходы, последствия могут оказаться весьма серьёзными. В первую очередь ему доначислят НДФЛ - обычно по ставке 13%, а в отдельных случаях 15%. Помимо самой суммы налога, возможны штрафы: 20% от неуплаченной суммы, а при наличии умысла до 40%. Также начисляются пени за каждый день просрочки. В наиболее серьёзных случаях возможна не только налоговая, но и уголовная ответственность. Если за три последовательных года сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн рублей, это может быть признано крупным размером, что уже образует состав преступления по статье 198 УК РФ. Санкции по ней предусматривают штраф, принудительные работы или лишение свободы. Если же сумма окажется ещё выше и достигнет особо крупного размера, ответственность станет более строгой. Юридические услуги | Youtu