Чек-лист для бухгалтера: 4 блока работ, которые придется закрывать, если доходы упрощенеца, к превысили 20 млн рублей и надо платить НДС? Сверьтесь, всё ли у вас готово к 2026 году. 1️⃣ Отчетность и платежи (База) Самое очевидное, но со своими нюансами по срокам. 🌱 Декларация по НДС: Сдаем до 25-го числа месяца после квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). 🌱 Уплата налога: Платим равными долями по 1/3 от суммы квартала в течение трех следующих месяцев (п. 1 ст. 174 НК РФ). 🌱 Контроль лимитов: Постоянно следим за доходами, чтобы не слететь со ставки или вообще с УСН (п. 17 чек-листа). 2️⃣ Тотальный документооборот Здесь кроется 80% новой рутины. Правило «сделаем задним числом» больше не работает. 🌱 Счета-фактуры (Реализация): Строго в течение 5 дней с даты отгрузки (п.3 ст. 168 НК РФ). 🌱 Счета-фактуры (Аванс): Те же 5 дней с момента получения предоплаты. 🌱Книга продаж: Ведем обязательно (Постановление № 1448). 🌱 Книга покупок (20%): Обязательно для всех на общей ставке. 🌱 Книга покупок (5% и 7%): Ведем в частных случаях — для возвратов товаров и зачета авансов (п. 17 Методических рекомендаций). 🌱 Настройка ЭДО: Настраиваем обмен с МИФНС и контрагентами, иначе захлебнетесь в бумаге. 🌱 Дисциплина: Выстраиваем систему так, чтобы наличие и корректность первички проверялись сразу. Любая ошибка = риск доначисления. 3️⃣ Сложный учет и специфика Если у клиента нестандартные операции, нагрузка удваивается. 🌱 Раздельный учет: Если есть необлагаемые операции (ст. 149 НК РФ), ведем их учет отдельно (п. 4 ст. 170 НК РФ). 🌱 Раздел 7 Декларации: Отражаем там все необлагаемые операции по спецкодам. 🌱 Маркетплейсы: По каждому отчету комитента — перевыставляем СФ юрлицам и делаем сводные справки по физлицам. 🌱 Договоры и Цены: Пересматриваем ценовую политику (кто платит НДС?) и вносим правки во все договоры с контрагентами. 4️⃣ Взаимодействие с ФНС и безопасность Новый уровень контроля со стороны налоговой. 🌱 Ответы на требования: Их будет много. Разрывы в цепочках, «забывчивые» контрагенты, пояснения по льготам (Раздел 7) или ошибки в кодах операций. 🌱 Безопасная доля вычетов: Контролируем порог в 89% от начисленного налога, чтобы не попасть в «красную зону». 🌱 Кассовые разрывы: Внедряем платежный календарь. Помните: обязанность уплатить НДС возникает по отгрузке, а деньги от покупателя могут прийти позже. Объем задач требует квалификации уровня главбуха на ОСНО. Если вы ведете такого клиента, пересмотрите стоимость своих услуг или ресурсы — «между делом» вести такой учет уже не получится. А если еще не знаете сколько это будет стоить, то приходите на наш мастер-класс УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ