🔍 Денежные переводы физлиц собирается пристально изучать ФНС. Это еще один «обелительный» законопроект — на этот раз Минфин предлагает наладить регулярный обмен данными между налоговой и Центробанком о безналичных переводах граждан. Рассказываем, что изменится и какие переводы попадут в зону риска. ❓ В чем проблема сейчас Переводы между гражданами формально выглядят как безвозмездные поступления и налогом не облагаются. Государству это не нравится: под такие «подарки» нередко маскируют оплату услуг, аренды или «серые» зарплаты, цитируют «Ведомости» пояснительную записку к законопроекту. Такие доходы остаются за периметром налогового контроля, потому что ФНС может запросить данные у банков только при наличии исчерпывающих оснований — решения о взыскании задолженности, согласия руководителя вышестоящего органа или уже начатой проверки. ❓ Как будет работать новая система Банк России будет анализировать потоки операций и передавать в ФНС данные о гражданах, чьи транзакции имеют признаки предпринимательской деятельности или получения скрытых доходов. Критерии таких операций, форму и периодичность обмена определит совместное соглашение ФНС и ЦБ. Налоговая в свою очередь получит право без открытия проверок запрашивать в любых банках полную информацию по счетам таких граждан. Обмен станет двусторонним — ФНС тоже начнет передавать Центробанку данные о счетах физлиц и их доступе к картам и электронным кошелькам. ❓ При чем тут ИНН Универсальным связующим звеном между данными о счетах, операциях и доходах одного человека в разных системах станет ИНН. Законопроекты обяжут банки запрашивать у клиентов ИНН при обычной и упрощенной идентификации — сейчас это не обязательное требование. Если у человека нет ИНН, банк обеспечит его присвоение при открытии счета, а для нерезидентов процедура пройдет автоматически через запрос в ФНС. Привязка ИНН к счетам также необходима для платформы «Антидроп», которая позволит банкам обмениваться данными о сомнительных переводах и бороться с дропперами. ❓ Какие переводы окажутся в зоне риска Налоговая сможет видеть не отдельные подозрительные операции, а общую картину регулярных поступлений на счета. Алгоритмы будут искать устойчивые паттерны: ежемесячные зачисления в одинаковой сумме от одного человека (признак сдачи жилья в аренду), регулярные переводы сотрудникам от ИП или руководителя юрлица (признак «серой» зарплаты), множественные мелкие переводы от разных лиц (характерно для розничной торговли или услуг). Мелкие разовые переводы, по оценкам собеседников РБК, скорее всего останутся без внимания. ❓ Чем это грозит Юристы не исключают, что в зону внимания налоговой попадут и легальные бытовые операции — займы между гражданами или переводы для оплаты общего счета в ресторане. Но это кажется маловероятным, потому что объем таких операций слишком большой и их слишком много. Вряд ли налоговики придумают достаточно надежный способ анализировать и находить среди них доходы. Собеседники РБК считают, что наиболее вероятная реакция общества — рост регистраций самозанятых. Люди будут воспринимать налог 4–6% как плату за спокойствие, поскольку риск блокировки счета или доначисления 13% НДФЛ со штрафом станет слишком высоким. Но самым вероятным последствием сейчас кажется исход в наличные. Скорее всего, просьб о расчетах наличными по бытовым вопросам станет больше. За этим надо последить — вполне вероятно, что в стремлениях подсветить «теневую» экономику власти просто дадут людям еще один стимул тщательнее прятать поступления. ❓ Когда все это заработает Изменения вступят в силу через девять месяцев после официального опубликования. #законодательство