📊 Уважаемые клиенты! В конце года мы подводим итоги по вашим операциям: рассчитываем доходы, убытки и определяем сумму НДФЛ. Этот процесс открывает возможности для оптимизации ваших налоговых обязательств. 🤔 Как это сделать? 1️⃣ Фиксация убытков Если у вас есть убыточные бумаги, вы можете продать их, чтобы зафиксировать убыток и уменьшить налог на прибыль. Это особенно актуально, если в течение года вы получили доход от других операций. Если планируете оставить бумагу в портфеле, вы можете продать её и затем выкупить в новом году. Однако учтите, что в этом случае льгота на долгосрочное владение начнёт действовать заново, и вам придётся ждать её ещё 3 года. 2️⃣ Сальдирование между брокерами Если вы работаете с несколькими брокерами, результаты можно объединить. Для этого необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, приложить документы о доходах, убытках и заявление на возврат переплаты НДФЛ. Подать декларацию можно в течение 3 лет с момента уплаты налога. 3️⃣ Перенос убытков на будущее Если в текущем году нет дохода, вы можете перенести убытки на будущее и учесть их при расчёте налогов, когда появится прибыль. Учитывать можно убытки, зафиксированные за последние 10 лет. Например, убыток за 2024 год может быть зачтён вплоть до 2034 года. Что важно учитывать? 1️⃣ Сальдирование возможно только в рамках одной категории инструментов: прибыль по акциям нельзя уменьшить убытками по фьючерсам (п. 15 ст. 214.1 НК РФ). 2️⃣ Дивиденды не подлежат сальдированию — налог на дивиденды вернуть нельзя, даже если по другим операциям был убыток. 3️⃣ Доходы и убытки на ИИС учитываются отдельно и не суммируются с результатами обычного брокерского счёта. * Для получения дополнительной информации свяжитесь с вашим менеджером или обратитесь в ближайший офис для консультации.